Ул. Малая Московская, д.2, офис 47

Владимирская, Достоевская

10:00—19:00 без обеда

Сб, вс: выходные

+7 812 49-33-777

В будни 10:00—19:00

Ул. Малая Московская, д.2, офис 47

Владимирская, Достоевская

+7 812 49-33-777

В будни 10:00—19:00

Что такое налоговый вычет. Виды налоговых вычетов

09.12.2016

Ни для кого не секрет, что 13% заработной платы уходит на формирование бюджета страны. При этом мало кто знает, что существует такое понятие, как налоговый вычет. Именно благодаря ему можно вернуть часть уплаченного налога. Потому стоит разобраться в самом понятии и том, какие бывают виды налоговых вычетов в РФ.

Для начала стоит понять, что такое налоговый вычет и как им можно воспользоваться. В общем смысле под понятием «налоговый вычет» следует понимать возврат определенной части уплаченного ранее налога, который составляет 13% от общей суммы дохода физического лица. При этом учитывается только официальная зарплата.

Само понятие стоит рассматривать с двух точек зрения:
  1. С одной стороны, это льгота в размере 13%, вычтенных ранее из зарплаты. Это частичный возврат средств, которые были потрачены на приобретение жилой площади, оплату обучения и медицинских услуг;
  2. С другой стороны, налоговый вычет – это уменьшение суммы налогового сбора, например, при купле-продаже жилья и т.п.

Виды налоговых вычетов в РФ

Законодательство РФ разделяет их на следующие категории:

  1. Стандартные налоговые вычеты
  2. Ими могут воспользоваться резиденты РФ, на обеспечении которых находятся несовершеннолетние дети. Кроме того в перечень налогоплательщиков, которым доступны стандартные виды налоговых вычетов, относятся граждане с определенными льготами. В соответствии с ст. 218 Налогового Кодекса РФ к ним относятся:

    • лица, пострадавшие от радиационного фона во время катастрофы на ЧАЭС, а также ликвидаторы последствий аварии;
    • лица, ставшие инвалидами, а также те, кто получил и перенес заболевания вследствие катастрофы на производственном объединении «Маяк»;
    • лица, участвовавшие в подземных испытаниях ядерного оружия при условии нахождения в области воздействия поражающих факторов;
    • инвалиды ВОВ, а также категория военнослужащих, относящихся к инвалидам I, II и III групп;
    • Герои СССР и РФ, а также граждане, награжденные  орденом Славы трёх степеней;
    • инвалиды с детства, инвалиды I, II групп, а также доноры костного мозга;
    • родители и супруги военнослужащих, которые получили смертельное ранение, контузию или прочие увечья, исполняя свой долг перед государством (при этом супруг погибшего должен указать, что не состоит в новом браке);
    • категория лиц, уволенных со службы или тех, что призывались на военную службу в других странах, где проводились боевые действия интернационального характера.

    Более подробно о размере стандартных вычетов для всех вышеупомянутых категорий населения можно прочесть в ст. 218 Налогового Кодекса РФ.

  3. Социальные налоговые вычеты
  4. Данная группа имеет место в ситуациях, когда резидент имеет социальные расходы. К ним относится следующее:

    • расходы на обучение, которые включают в себя
      1. своё обучение (любая форма обучения)
      2. обучение детей (подопечных) до 24 лет (очная форма)
      3. обучение братьев/сестер, возрастом до 24 лет (очная форма)
    • расходы на лечение
      1. собственное лечение
      2. лечение мужа/жены, родителей, детей до 18 лет
      3. на приобретение медикаментов
    • расходы на благотворительность
    • расходы на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни
    • расходы на накопительную часть трудовой пенсии

    Важная информация

    Максимальная сумма всех расходов социального характера, которые дают право на получение вычета данной категории, составляет 120000 руб. При этом расчетным периодом является один календарный год. Это значит, что максимально возможная компенсация за 1 календарный год будет равна 15600 руб., что составляет ровно 13% от упомянутого выше значения расходов социального характера. В исключительном порядке рассматриваются траты на дорогостоящее лечение.

  5. Имущественные налоговые вычеты
  6. Этот тип предусматривает, что официально трудоустроенный гражданин может вернуть часть потраченных средств на:

    • Приобретение и строительство жилья
    • Приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома
    • Расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотеке) на приобретение или строительство жилья
    • Расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья, в случае, если оно было приобретено у застройщика без отделки.
  7. Профессиональные налоговые вычеты
  8. В эту категорию относятся все снижения налогооблагаемых доходов при осуществлении предпринимательской деятельности. Сюда же входит частная практика. Получить вычет могут следующие категории налогоплательщиков:

    • Индивидуальные предприниматели
    • Лица, занимающиеся частной практикой (адвокаты, нотариусы и т.п.)
    • Лица, получающие вознаграждение по гражданско-правовым договорам на оказание услуг (выполнение работ)
    • Лица, которые получают авторское вознаграждение за создание произведений науки, литературы и искусства, и т. п.
  9. Инвестиционные налоговые вычеты
  10. Под этой группой подразумеваются налоговые вычеты, когда требуется предусмотреть возможные убытки от работы с ценными бумагами. К таким операциям относятся и финансовые инструменты срочных сделок, которые имеют место на организованном рынке. Образно говоря, при убытках от операций с ценными бумагами Вы имеете возможность уменьшить сумму налогооблагаемого дохода на величину, равную сумме полученного убытка. В некоторых случаях выплаты могут составлять лишь часть понесенных финансовых потерь.

Какие категории населения могут претендовать на выплаты по налоговому вычету

Чтобы воспользоваться преимуществами налоговых вычетов следует учитывать несколько нюансов:

  1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ. Это значит, что пребывать в РФ необходимо более 183 дней в год.
  2. Гражданин должен иметь доход на территории страны, который облагается налогом на доходы. При этом ставка для резидентов фиксированная и составляет 13%. Исключением являются лишь дивиденды, которые облагаются такой же ставкой.

Существуют группы налогоплательщиков, которые не могут рассчитывать на получение налогового вычета:

  • Граждане, не имеющие официальных источников дохода, облагаемых налогом в размере 13%. Необходимо отметить, что пенсия в данном случае не рассматривается как источник дохода, так как не облагается налогом в размере 13%
  • Индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы и не имеют других доходов по ставке 13%;
  • Нерезиденты РФ (пребывают на территории РФ менее 183 дней в году)

Важная информация

Предельный срок подачи декларации – 30 апреля - распространяется только на граждан, которым необходимо задекларировать доход! Подать декларацию в целях получения налогового вычета можно в любой период года.

В связи с тем, что правила заполнения деклараций меняются из года в год и их необходимо соблюдать при заполнении в соответствии с тем годом, на который она составляется – гражданам довольно тяжело самостоятельно разобраться в нюансах, что неизбежно приводит к отказам со стороны налогового органа и затягиванию процесса в целом.

В целях экономии времени, затрачиваемого на формирование необходимого пакета документов и заполнение декларации, воспользуйтесь услугами профессионалов. Наша компания поможет правильно заполнить декларацию, подав которую вы гарантированно получите вычет. Подробная информация и стоимость заполнения декларации – здесь.


Другие статьи

Как открыть ИП самостоятельно – пошаговая инструкция по регистрации с нуля

В этой статье содержится информация о том, как зарегистрировать ИП самостоятельно, пошаговая инструкция для тех, кто ни разу не обращался в государственные органы с подобным вопросом, а также способы решения проблем, наиболее часто возникающих при оформлении всех необходимых документов.

ИП или ООО: что лучше открыть? В чем разница, плюсы и минусы

В этой статье мы осветим плюсы и минусы ООО и ИП, а также проведем их сравнительный анализ.

Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД 2)

Начиная с 11 июля 2016 года вступил в силу новый классификатор ОКВЭД. Здесь вы можете ознакомится с ним и скачать одним файлом.


Наши услуги